受县政府委托，县审计局于2022年8月向县人大常委会报告了2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，并向社会公布了审计结果。根据《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》的有关规定，县人民政府于2022年12月份向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改结果。主要情况如下：

　　一、 整改工作的部署推进情况

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、省委、市委和县委有关决策部署和工作要求，认真贯彻落实中共广东省委审计委员会办公室《关于进一步加强我省审计整改工作的意见》精神，坚持从严从实整改，着力建立健全审计整改长效机制，并把审计整改情况纳入县政府党组的重要议程，作为政府重点督办事项，加大监督问责力度，推动整改工作取得明显成效。

　　（一）提高政治站位，强化整改督办力度。县审计局按照县政府的有关要求向相关单位发出了审计整改通知和审计查出问题整改清单，并组织全局审计人员，按照“谁审计、谁负责督促”的原则，按项逐条对《审计工作报告》反映问题的整改情况进行跟踪检查，督促各部门单位落实整改主体责任，严肃对待审计查出问题的整改工作。

　　（二）狠抓落实，压实审计整改责任。一是县政府高度重视并不断强化审计整改工作，主要领导、分管领导多次就审计整改作出指示批示，召开会议听取审计整改工作情况汇报，研究部署推进整改工作。二是县审计局严格督促各单位围绕“治已病、防未病”工作目标，认真落实对审计查出问题的整改责任，扎实推进整改工作，自觉接受审计跟踪检查，并以审计整改为契机，建立健全相关长效机制，切实提高管理水平。

　　（三）着眼长远，健全整改落实长效机制。一是加强源头治理。积极推动审计发现问题整改工作规范化和长效化，进一步完善审计整改联动机制、落实整改报告制度、规范审计整改公告制度，从源头上减少屡审屡犯问题的产生。二是加强原因分析。运用分析问题原因和梳理制度漏洞的举措，推动整改工作纵深开展。三是督促各整改单位重点分析内部管理的薄弱环节，促使其抓住重点强化整改，举一反三，堵塞管理漏洞，完善相关制度。

　　二、 审计查出问题的整改情况

　　2021年预算执行和其他财政收支审计查出的6大类项目109个问题，涉及问题金额14.97亿元。截至2022年11月底，有关单位已整改83个问题，整改完成率76.15%，已整改金额50995.30万元，仍有26个问题正在整改。

　　（一）本级预算审计查出问题的整改情况

　　共涉及5个问题，1个问题已整改，4个问题正在整改，其中：

　　1.重大项目进度慢，预算执行率低。截至目前，已执行指标金额32680.27万元，完成率85%，县财政局将进一步加强支出进度管理，强化预算执行力度，加快项目实施和资金使用进度，切实减少年末结转资金规模，提高财政资金的使用效率。

　　2.预算编制没有做到“量入为出”。县财政局将进一步完善预算编制制度，改进预算编制措施，加强财政和自然资源部门的沟通协调，进一步做实做准政府性基金预算，提高预算编制的精准度。

　　3.虚列专项债券资金支出，涉及金额6200万元。目前，该项目已拨付1640万元，县财政局将督促项目单位加快建设进度，加快资金拨付。

　　4.专项债券项目资金支出进度缓慢。目前和平县高清互动数字电视万兆城域网建设项目（一期）已拨付70 %工程款1314.36万元，和平县福和产业转移园北扩工程建设项目已使用10017.2万元,剩余未使用8762.8万元，目前已征1380.68亩。下一步将督促项目单位加快建设进度, 加快资金拨付。

　　（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　涵盖五个方面的内容，涉及22个问题，16个问题已整改，6个问题正在整改，其中：

　　1.非税收入征管不到位，存在欠缴情况，涉及1个单位，金额579.86万元。县自然资源局已逐一发函对各征收对象进行催缴，督促其尽快缴纳欠缴款，现已催缴420.62万元。

　　2.非税收入未及时足额上缴，个别单位占用非税收入，涉及5个单位，金额157.41万元。县殡仪馆正积极筹措资金推进落实整改，其他4个单位已上缴财政。

　　3.增加资产未登记固定资产账，涉及12个单位，金额4696.53万元。县应急局、大坝中学正积极补办相关手续，待手续完备后补登入账，其他10个单位已补登入账。

　　4.未按合同约定工期完成施工建设（最长工期超出15个月），涉及3个单位，金额2571.07万元。县综合福利院食堂建设工程已加快工程建设进度，力争尽早完成项目建设，其他2个单位工程已完工。

　　5.支付高温补贴、工资不合理，涉及2个单位，金额1.34万元。相关单位今后将严格按照制度规定规范费用支出。

　　6.未及时清理往来款项或账外款未登记入账，涉及7个单位。相关单位正积极对往来款项进行核对核销，清理债权债务。

　　（三）乡镇财政财务收支审计查出问题的整改情况

　　涵盖三个方面的内容，涉及40个问题，33个问题已整改，7个问题正在整改，其中：

　　1.财政专项资金未及时拨付或被占用，涉及2个单位，金额350.68万元。合水镇未拨付部分资金已按上级财政要求全额上缴县财政局，上陵镇通过组织相关部门人员进行核实、清理等措施正在推进落实整改。

　　2.部门决算与收支不符，涉及3个单位。上陵、热水镇已完成整改，合水镇正在积极推进落实整改。

　　3.账务处理不规范，涉及4个单位。3个镇已规范会计核算，完成整改；古寨镇正积极完善相关手续进行整改。

　　4.往来款项未及时清理，涉及3个单位。3个镇通过组织相关部门人员进行核实、清理等措施推进落实整改。

　　5.未按规定收缴国有资产经营收益，涉及1个单位，金额49.16万元。阳明镇政府通过向法院起诉处理等措施推进落实整改。

　　（四）重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　涵盖四个方面的内容，涉及8个问题，6个问题已整改，2个问题正在整改，其中：

　　1.未建立城市停车管理统筹协调机制。我县通过建立城市停车管理统筹协调机制推进落实整改。

　　2.未建立停车管理工作的相关监管机制。我县通过建立停车管理工作相关监管机制推进落实整改。

　　（五）公共投资和民生审计查出问题的整改情况

　　涵盖三个方面的内容，涉及15个问题，8个问题已整改，7个问题正在整改，其中：

　　1.县福和幼儿园建设用地未履行审批手续。县教育局通过协调补充完善建设用地审批相关手续推进落实整改。

　　2.综合楼、设施设备等资产1764.61万元未登记固定资产账。综合楼尚未办理移交手续，正在整改；设施设备等固定资产已入账。

　　3.有7间卫生站虽已建好，但未搬入使用。相关单位正在协商推进落实整改。

　　4.林寨中心小学、礼士中学、浰源中学建设工程未按合同约定完成施工建设。相关单位正在积极督促施工单位加快工程建设进度，争取早日完工。

　　5.四联中学建设工程未及时进行竣工评审结算。相关单位正在完善手续进行竣工评审结算。

　　6.大坝中学、长塘浰东学校工程欠款89.08万元未及时进行会计核算。由于未取得工程欠款发票，工程欠款未进行会计核算，下一步将尽快进行会计核算。

　　7.大坝中学、上陵中学、优胜中心小学、长塘浰东学校及浰源中心小学教学楼、学生宿舍、食堂等资产2197.97万元未登记固定资产账。截至2022年11月3日，长塘浰东学校、浰源中心小学、上陵中学已登记入账；大坝中学、优胜中心小学尚未入账问题正在整改。

　　（六）经济责任审计查出问题的整改情况

　　涵盖三个方面的内容，涉及19个问题均已整改。

　　三、存在的主要问题和困难

　　从整改情况看，各单位基本能够重视审计查出问题的整改，及时制定整改措施予以落实，整改工作成效明显。但在督促整改过程中依然发现存在的一些问题，主要表现在：

　　（一）有些问题涉及面广，整改难度大。有些被审计单位的问题是长期形成的，整改往往需要其他相关职能部门共同协调配合，整改单位难以独立解决，例如往来款挂账长期未清理等问题。

　　（二）对整改认识不足，落实不到位。有些被审单位对审计整改工作认识不深刻，认为现场审计结束，审计工作也就完成了，对待审计问题整改工作存在侥幸心理。还有的单位对时间跨度长、整改难度大的问题存在畏难心理，整改积极性不足，“重审计，轻整改”的现象比较普遍。

　　（三）财力困难，整改缓慢。由于我县财力有限，财政资金紧张，尤其是在目前经济形势严峻，疫情防控常态化的情况下，各项基本支出和刚性支出较大，只能维持“三保”运转，而部分问题的整改需要大量的财力和人力的支持，导致整改工作短时间内无法解决，难以一步到位。

　　四、下一步工作安排

　　一是进一步提高政治站位。积极推动各单位深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神和重要指示批示精神，提高政治站位，充分认识审计整改的重要意义，认真严肃抓好审计整改工作，切实做到“以审促管、以审促改”。二是进一步健全长效机制。督促各单位建立健全审计整改工作机制，通过机制发挥自我监管、自我整改作用，从根源上减少问题发生。三是进一步加强整改监督。对于持续未能取得进展的重点问题将进行专项督查，加大力度促进审计整改落实到位。